תיקון 190

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה שנכנס לתוקפו בשנת 2012, מעמיד לרשות אוכלוסיית הגיל השלישי מגוון רחב של הטבות פיננסיות בכל הנוגע להשקעת כספים בשוק ההון באמצעות קופות הגמל. בשורות הבאות ריכזנו עבורכם רשימה חלקית של היתרונות הנלווים להשקעה בקופות הגמל בהתאם לתיקון 190 לפקודת מס הכנסה.

יתרונות המיסוי

מנהלי השקעות בקופות הגמל נהנים מפטור מלא על רווחי הון, וכפועל יוצא מכך, פוטנציאל התשואה של קופות הגמל גדל באופן משמעותי. בנוסף, לרשות העמית החוסך באמצעות קופות גמל ניתנת האפשרות לניוד השקעותיו בין מסלולי ההשקעה השונים המוצעים לכם דרך קופת הגמל ובעת המעבר הוא איננו נדרש לתשלום מס על הרווחים אשר נצברו בקופה.

בנוסף לכל אלו, ההטבה המשמעותית ביותר בהיבטי המיסוי בהתאם לתיקון 190 טמונה בעובדה שבעת משיכת הכספים העמית יהא מחויב בשיעור מס של 15% על הרווחים הריאליים שנצברו בקופה וזאת לעומת 25% מס בגין רווחי הון המונהגים באפיקי השקעה אחרים.

אלטרנטיבות השקעה מגוונות
היצע הנכסים המנוהלים באמצעות קופות הגמל הינו מגוון ורחב והוא כולל אלטרנטיבות השקעה מגוונות גם בנכסים אשר אינם נסחרים בבורסה, לרבות, נדל"ן. מגוון אפשרויות ההשקעה העומדות לרשות מנהלי ההשקעות בקופות הגמל, מאפשרים לעמיתי הקופה ליהנות מיתרונות משמעותיים בהשוואה לאפיקי השקעה אחרים.

עלויות מופחתות

דמי הניהול הנגבים בקופות הגמל נמוכים מאילו המקובלים באפיקי השקעה אחרים. בנוסף, עמיתי הקופה אינם נדרשים לתשלום דמי משמרת עבור כספם, תשלומי מע"מ ותשלום בגין עמלות שורה כאלו ואחרות המונהגות במערכת הבנקאית.

בנוסף, עלויות רכישתן של ניירות ערך בקופות הגמל באמצעות מנהלי ההשקעות בקופה הן נמוכות באופן משמעותי, דבר המגדיל באופן טבעי את תשואת הקופה לאורך זמן.

ניהול בשקיפות מלאה

קופות הגמל מנוהלות בשקיפות מלאה כלפי עמיתי הקופה והן מפוקחות על ידי משרד האוצר המקפיד לפרסם מדי חודש את תשואת הקופה. שיטת ניהול זו מאפשרת לעמיתי הקופה לקבל החלטות השקעה קונקרטיות בכל רגע נתון.

הטבות מיסוי גם בעת מעבר בין דורי

החוסכים באמצעות קופות גמל יכולים למנות מוטבים לחיסכון אליהם יועברו כספי החיסכון במקרים בהם החוסך נפטר טרם הגיעו לגיל 75. במקרים אלו, מוטבי החוסך יהיו זכאים לקבלת פטור מלא ממס רווחי הון בגין כל הרווחים אשר הצטברו בקופה לאורך תקופת החיסכון. במקרים בהם החוסך נפטר לאחר גיל 75, המוטבים רשאים לבחור בין משיכת כספי החיסכון במסגרת תשלום מס מופחת של 15% או לחילופין לבחור לקבל את כספי החיסכון כקצבה חודשית הפטורה באופן מלא ממס על רווחי ההון.
כל היתרונות המופיעים לעיל, מהווים רק חלק מהיתרונות הנלווים לחיסכון באמצעות קופות גמל לאוכלוסיית הגיל השלישי. תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוביל לכך שבמהלך השנים האחרונות (מרגע חקיקת התיקון), יותר ויותר ישראלים נהנים מההטבות הפיננסיות הנלוות לחיסכון באמצעות קופות גמל.